Quels frais sont concernés et comment les déduire ?
Qu’est-ce que les frais réels ?
L’impôt sur le revenu tient compte de votre activité professionnelle. Deux possibilités s’offrent à vous pour déclarer ces frais.
- Vous décidez de bénéficier de l’abattement de 10 %. Pour cela, vous n’avez rien à faire, c’est automatique.
- Si vous estimez que vos dépenses professionnelles sont supérieures au montant de l’abattement, dans ce cas, il sera judicieux de les déclarer en frais réels.
Que puis-je déclarer ?
Les frais kilométriques
Le barème est calculé en fonction de la puissance du véhicule et du nombre de kilomètres parcourus (1 aller-retour par jour sur 36 semaines). Il intègre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d’entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d’assurances. Vous pouvez faire une simulation ici.
Si vous habitez à 40 km ou moins de votre lieu de travail, vous pouvez prendre en compte l’intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
Si votre domicile se situe à plus de 40 km de votre lieu de travail, le kilométrage pris en compte dans le cadre de votre déclaration de revenu est limité à 40 km. Cependant, l’intégralité de la distance peut être prise en compte si vous justifiez cet éloignement par des circonstances particulières. Ces circonstances particulières peuvent être liées à l’emploi occupé ou à des situations familiales ou sociales particulières.
Le montant des frais de déplacement calculés à partir des barèmes est majoré de 20 % pour les véhicules électriques.
Les frais de matériel
100 % du matériel informatique / imprimante / scanner / vidéoprojecteur. Dès que le coût d’un achat dépasse 500 euros, vous devez échelonner sur trois années. Exemple : ordinateur acheté 750 euros = 750 euros amortissables sur 3 ans donc 250 euros la première année, 250 euros l’année suivante, 250 euros la troisième année.
100% des consommables (cartouches d’encre / ramettes de papier / fournitures diverses achetées à titre personnel)
100% des ouvrages de documentation (manuels / livres pédagogiques)
100% des abonnements à des revues pédagogiques (NRP, Cahiers pédagogiques, Le nouvel éducateur…)
Les frais de repas
Les frais de nourriture constituent une dépense d’ordre personnel qui ne peut pas, en principe, être admise en déduction des revenus. Toutefois, les dépenses supplémentaires supportées par un contribuable qui ne peut pas prendre ses repas chez lui rentrent dans le cadre des frais professionnels.
Vous pouvez déduire vos frais de repas à hauteur de 5,20€ (prix fixé par le service public) si vous ne disposez pas de restauration collective dans votre établissement et que vous ne pouvez pas rentrer chez vous (domicile trop éloigné, pas de voiture, etc…).
Si vous avez une cantine et que vous y prenez vos repas, vous pouvez déduire la différence du prix du repas dans vos frais réels. Exemple : votre repas à la cantine de votre établissement coûte 5,50 €. Vous pourrez déclarer 0,30 cts par repas pris (5,50 – 5,20 = 0,30 cts). Si vous avez mangé à la cantine 134 jours dans l’année, vous pourrez déclarer 40,20 € en frais de repas (134 x 0,30 = 40,20).
Si vous avez une cantine scolaire, mais que vous emmenez votre « gamelle », vous n’avez pas le droit à un remboursement de frais.
Les frais de bureau personnel
100 % du matériel meublant votre bureau (chaise, bureau, étagères…). Attention, pour les biens de plus de 500 euros, vous devez échelonner le montant sur plusieurs années comme pour le matériel informatique.
Un pourcentage des frais liés à la surface de votre bureau. Vous devez d’abord calculer le pourcentage de réduction avec la formule suivante : Surface du bureau / surface totale. Puis, vous appliquez ce pourcentage aux différents frais.
Exemple : la surface de la pièce que vous utilisez comme bureau fait 10m2, et votre habitation fait 100m2, vous allez pouvoir déduire 10% des éléments suivants :
- les travaux effectués,
- la taxe foncière,
- la taxe d’habitation,
- les loyers et les charges de copropriété,
- les dépenses courantes : chauffage, électricité, ramonage, frais de nettoyage etc….
- intérêts d’emprunt si prêt pour faire des travaux dans la pièce etc…
Les frais de cotisation syndicale
100% de votre cotisation syndicale… C’est le moment d’adhérer 🙂
Attention
Vous devez garder les justificatifs de tous vos frais réels pendant trois ans. Vous n’avez pas à les envoyer avec votre déclaration, mais ils vous seront demandés en cas de contrôle fiscal.